Оплата и отгрузка осуществляются с разными ставками НДС: какую ставку НДС указывать при оплате за поставленный товар?
День добрый! ИП на ПСН, розничная торговля. Подскажите, пожалуйста, какую ставку НДС нужно будет указывать в платежном поручении в 2019 году при оплате за товар, полученный в 2018 году по ставке НДС 18% исходя из того, что в назначении платежа указывается не конкретная накладная, а договор поставки, а переходящая на 2019 год сумма долга составит около 1,5 млн. Плюс к этому долгу в 2019 году от этого же поставщика пойдут поставки со ставкой 20%. Закрывать долг платежами со ставкой 18% и после его закрытия начинать указывать ставку 20% или же с начала года указывать 20%? Спасибо.
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: ИП на ПСН, розничная торговля. Подскажите, пожалуйста, какую ставку НДС нужно будет указывать в платежном поручении в 2019 году при оплате за товар, полученный в 2018 году по ставке НДС 18% исходя из того, что в назначении платежа указывается не конкретная накладная, а договор поставки, а переходящая на 2019 год сумма долга составит около 1,5 млн. Плюс к этому долгу в 2019 году от этого же поставщика пойдут поставки со ставкой 20%. Закрывать долг платежами со ставкой 18% и после его закрытия начинать указывать ставку 20% или же с начала года указывать 20%?Ведущий эксперт БухОнлайн Елена Маврицкая подготовила информативную статью Повышение НДС: как вести учет, если оплата и отгрузка произойдут при разных ставках налога
-
Добрый день.
Могу порекомендовать к изучению и эти публикации:
Новая ставка НДС в переходный период: налоговики разъяснили, как ее следует применять при возврате товара и предоплате
В каком случае в документах, оформленных в 2018 году, указывается ставка НДС 20 процентов
Налоговики сообщили, какую ставку НДС применять по «переходящим» на 2019 год договорам
Что изменится в 2019 году: налоги, взносы, пособия, бухучет, отчетность в Росстат, обязательная маркировка товаров, применение онлайн‑касс
